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김포 부가가치세 신고 대행
부가가치세는 1년에 여러 번 돌아오고, 놓치면 바로 가산세가 붙습니다. 일반 · 간이과세자 구분부터 매입세액 공제까지 기한에 맞춰 챙겨 드립니다.
01일반과세자와 간이과세자
| 구분 | 일반과세자 | 간이과세자 |
|---|---|---|
| 기준 | 연 매출(공급대가) 1억 400만 원 이상 또는 간이과세 배제 업종 | 연 매출 1억 400만 원 미만 (부동산 임대업 · 과세 유흥장소는 4,800만 원 미만) |
| 세금 계산 | 매출세액(10%) − 매입세액 | 매출 × 업종별 부가가치율 × 10% − 공제액 |
| 신고 횟수 | 1년에 2번 (+ 예정 신고 · 고지) | 1년에 1번 (1월) |
| 세금계산서 | 발급 | 직전 연도 매출 4,800만 원 이상이면 발급 |
| 환급 | 매입세액이 더 많으면 환급 | 환급 없음 |
간이과세자도 1년 매출이 4,800만 원 미만이면 납부 의무가 면제됩니다. 다만 신고는 해야 합니다.
02신고 기한
| 구분 | 대상 기간 | 기한 |
|---|---|---|
| 개인 일반과세자 1기 확정 | 1월 ~ 6월 | 7월 25일 |
| 개인 일반과세자 2기 확정 | 7월 ~ 12월 | 다음 해 1월 25일 |
| 개인 일반과세자 예정 고지 | 직전 기 납부세액의 절반 | 4월 · 10월 고지서 납부 (50만 원 미만은 고지 없음) |
| 법인 예정 신고 | 1월 ~ 3월 / 7월 ~ 9월 | 4월 25일 / 10월 25일 |
| 법인 확정 신고 | 4월 ~ 6월 / 10월 ~ 12월 | 7월 25일 / 다음 해 1월 25일 |
| 간이과세자 | 1월 ~ 12월 | 다음 해 1월 25일 |
직전 과세기간 매출이 1억 5천만 원 미만인 법인은 예정 신고 대신 고지서로 납부합니다. 기한 마지막 날이 토요일 · 공휴일이면 다음 영업일까지입니다.
03공제받을 수 없는 매입세액
사업에 쓴 비용이라도 아래는 부가가치세를 돌려받을 수 없습니다. 신고 전에 걸러내지 않으면 나중에 가산세와 함께 추징될 수 있습니다.
- 접대비(기업업무추진비) 관련 매입
- 사업과 관련 없는 지출
- 비영업용 소형 승용차의 구입 · 유지비 (경차 등 일부 제외)
- 면세 사업에 쓴 매입
- 간이과세자나 면세 사업자에게 받은 영수증만 있는 매입
04준비 자료
- 홈택스에 없는 매출 (현금 매출, 플랫폼 정산 내역 등)
- 종이로 받은 세금계산서 · 계산서
- 사업용 신용카드 (홈택스에 등록해 두면 자동 조회)
- 사업과 관련된 지출 중 확인이 필요한 영수증
05진행 순서
- 홈택스 수임 동의 후 매출 · 매입 자료를 조회합니다.
- 공제되는 매입과 안 되는 매입을 나눕니다.
- 예상 납부세액을 먼저 알려드립니다.
- 기한 안에 신고하고 납부서를 전달합니다.
FAQ자주 묻는 질문
처음 사업을 시작하는데 간이과세자가 유리한가요?
매출이 적을 때는 세금이 적은 간이과세자가 유리한 경우가 많습니다. 다만 간이과세자는 환급을 받을 수 없어, 인테리어 · 장비 구입처럼 초기 비용이 큰 경우에는 일반과세자가 나을 수 있습니다. 사업자등록 전에 상담해 보세요.
카드로 결제한 비용은 모두 공제되나요?
사업과 관련된 지출이면서 일반과세자에게 결제한 금액이 공제 대상입니다. 접대비, 개인 지출, 비영업용 승용차 비용 등은 카드로 결제했어도 공제되지 않습니다.
매출이 늘면 간이과세자에서 일반과세자로 바뀌나요?
1년 매출이 간이과세 기준을 넘으면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자로 바뀝니다. 바뀌기 전에 세금계산서 발급, 신고 일정 등을 미리 준비하는 것이 좋습니다.
이 안내는 2026년 11월 기준의 일반적인 내용입니다. 세법 개정이나 개인 상황에 따라 달라질 수 있으니 구체적인 내용은 상담으로 확인해 주세요.